1月26日,在国务院办公厅举行的减税降费强信心促发展新闻发布会上,中华人民共和国国家税务总局公布了2021年政府给予各类市场主体的减负账本。

中华人民共和国国家税务总局副局长王道书在会上介绍,去年新增减税降费约1.1万亿元,制造业中小企业延期缴纳税款2162亿元,煤炭、电力、供热企业减税、退税、延期缴纳税款271亿元。国务院第八次检查结果显示,减税降费工作落实到位,取得明显成效。

相应地,去年政府为各类市场主体减负超过1.3万亿元(含递延税费)。这个规模显然超出了预期。去年8月,财政部预计当年减税降费将超过7000亿元。去年下半年,经济下行压力加大。为了纾困企业,国家加强了减税降费政策。例如,第四季度出台并实施了制造业超过2000亿元的政策。

谁将从万亿美元的税收减免中受益?答案是中小企业、制造业、R&D投资大的创新型企业等。

国家税务总局收入规划核算司司长蔡在会上介绍,去年小微企业税收优惠力度加大,减税2951亿元,提升了市场主体活力。税收数据显示,2021年,我国小微企业每百元销售收入缴纳的税收同比下降12.4%。

他表示,去年企业提前享受了3333亿元的R&D费用加扣税,进一步降低了R&D成本,增加了现金流,增强了企业创新动力。税收数据显示,2021年全国重点税源制造业企业R&D投资同比增长22.6%,企业创新投入持续增加。

此外,去年国家对中小制造企业延期缴纳税款2000多亿元,为3.1万家制造企业提供退税1322亿元,对企业购买500万元以下设备家电实行企业所得税一次性税前扣除政策,增加减税781亿元,进一步缓解了制造企业的资金压力。

受有利税费减免等因素影响,去年制造业销售收入同比增长21.8%,占2020年全国企业的比重提高1.2个百分点。这反映出支持制造业的政策措施是有效的,稳定了制造业的发展。

此外,税收数据显示,去年实施的分阶段降低失业保险和工伤保险费率的政策,每年增加减免费用1504亿元,有效减轻了企业社保缴费负担,对稳定就业和企业发挥了重要支撑作用。

减税降费政策实施效果好,规模超预期,这与税务机关不折不扣落实减税政策有关。

国家税务总局办公厅主任、发言人黄云介绍,去年依托大数据云平台,打造全国统一的政策宣传引导精准推送标签体系,积极识别符合优惠条件的纳税人,5.39亿户精准推送政策,促进税费优惠直接快速享受。

今年,中央要求实施更强有力的减税降费政策。多位财税专家对第一财经记者表示,今年减税降费规模有望超过1万亿元。

王道书表示,2022年,党中央、国务院部署实施了联合大规模减税降费政策,更加强调加大对中小企业、个体工商户和制造业的支持力度。国家税务系统将全力以赴,确保所有惠及企业和人民的税费政策得到全面落实。

目前,国务院明确今年将延续多项减税降费政策到期,其中仅年终奖税收优惠政策,减税规模已超千亿元。

此外,据第一财经记者多位消息人士透露,今年支持企业创新的中小科技型企业R&D费用加计扣除比例有望从75%提高到100%。对增值税小规模纳税人减征1%的增值税优惠政策暂不执行。

蔡在会上表示,今年的减税降费政策重点支持中小企业、个体工商户和制造业发展,帮助困难行业渡过难关。税务部门将根据新出台的税费优惠政策进一步完善政策标签制度,精准筛选符合优惠政策享受条件的纳税人,实现“点对点”“一对一”及时精准推送,确保各项税费优惠政策落地生根。

国家税务总局数据显示,“十二五”末,去年税收占GDP比重为15.1%,较2020年小幅下降0.1个百分点,较2015年下降3个百分点(18.1%),市场主体税负进一步减轻。

(文章来源:CBN)